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银行关账是指什么?需要注意些什么?

2023-01-03 16:55  责编:婉峥  浏览:187
来源 会计网
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  银行关账是指年底结账,做整个年度的账务总结。关账当月再不能做任何记账业务了,包括制单、审核、记账、结转、贷款发放等业务。

关账

  关账是在会计电算化里面的术语,属于会计电算化,属性是记账功能。关账是在会计电算化里面的术语;指启用新账之前关闭新账之前月份的记账功能。

银行关账的时间

  各大商业银行大额资金通常在每年的12月25日关账结算,部分商业银行至12月30日。

年底关账需要注意的重点

  1、货币资金核对及盘点

  2、往来账款的清理

  3、存货盘点

  4、固定资产盘点

  5、费用报销和票据取得

  6、各项税务检查

年终关账财务处理技巧

  1、做好预算提前量

  各个单位都会制定年度预算指标,年末以预算指标为尺度对本年度的经营情况进行考核,奖优罚劣,这也是绝大多数公司会在12月份集中调账的主要原因之一。

  既然年底需要达到年度预算指标,那不妨将预算指标考核提前,以10月、11月和12月三个月将本年度尚欠的预算指标进行分解,并细化至每周,加强指标考核。以周预算的严格实现,保障年度预算指标的顺利完成。可以有效避免年底突击实现预算指标的现象发生,大大减轻公司财务人员年底工作量。

  2、提前清查应收应付款项

  提前梳理往来款项,既可以给对方单位一定的时间缓冲,又可以及时整理单位债权状况,合理安排催收。

  3、提前税务自查

  提前开展税务自查,可以合理安排税款缴纳时间,防范遗漏税款缴纳,产生税务风险。

  12月以前开始梳理的税种主要是车船税、房产税等按年缴纳的税种,排查是否已经在纳税期内进行申报缴纳,如果存在未缴纳或未正确缴纳的情况,一定要及时缴纳更正。

  4、提前做好关账准备

  年终财务业务量大,需要处理的事宜多,因此,应提前制定年底关账计划并发放通知,争取各个部门配合,顺利推进相关工作。

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